Классификация видов финансовой устойчивости банка

Добавлено: 21.05.2015

     Для того, чтобы раскрыть содержание устойчивости коммерческого банка, необходимо определить ее видовую структуру. Так, Е.А. Криклий, Д.А. Рябиченко выделяют следующие виды устойчивости коммерческого банка: капитальная, рыночная (коммерческая), функциональная, организационно-структурная, финансовая1.

     Капитальная устойчивость предполагает наличие у коммерческого банка необходимой величины собственных средств, соответствующей принимаемым рискам его деятельности.

     Рыночная (коммерческая) устойчивость характеризуется положением банка на рынке банковских продуктов и услуг: его долей присутствия, развитостью филиальной сети, длительностью взаимоотношений с клиентами и пр.

  Функциональная устойчивость коммерческого банка - это состояние, определяемое его специализацией или универсализацией на рынке банковских продуктов и услуг.

     Организационно-структурная устойчивость предполагает соответствие организационной структуры коммерческого банка поставленным перед ним целям и задачам.

    Финансовая устойчивость коммерческого банка - «это качественная характеристика его деятельности, необходимая для выполнения банком его функций, образования достаточных резервов для покрытия возможных убытков, соответствие требованиям надзорных органов, достижение состояния неподверженному риску, базирующееся на качественном банковском менеджменте»2.

     Гоголь Д.А. предлагает несколько иную классификацию устойчивости коммерческого банка, которая представлена в таблице 1.1.

Таблица 1.1

Классификация устойчивости коммерческого банка3

111.jpg

     Однако, на наш взгляд, наиболее полную классификацию можно встретить у Куницыной Н.Н., Бойко С.В., которые выделяют виды устойчивости коммерческого банка по следующим признакам: по характеру проявления; по времени обеспечения; по характеру сбалансированности; по общеэкономическому содержанию; по характеру проводимой политики; по равномерности развития; по адекватности развития в экономической среде; по области проявления; по генетическим признакам; по стабильности; по постоянству признаков4.

    Таким образом, в специальной литературе рассматривается много видов устойчивости экономических субъектов: например, наряду с финансовой исследуется экономическая, социальная и экологическая устойчивость, а также рыночная, технологическая и кадровая; производственная и организационная, статическая и динамическая, кратко- и долговременная, ценовая и конкурентная, внутренняя и внешняя; абсолютная, нормальная, неустойчивая и кризисная; кратковременная, среднесрочная и долгосрочная; формальная и реальная и др.

     Необходимо отметить, что наиболее общими признаками, характерными для любой финансовой системы, являются ее функционирование и развитие во времени и пространстве. Поэтому по критерию времени целесообразно выделять следующие виды финансовой устойчивости: ретроспективная, современная (текущая) и перспективная, которые определяются соответственно за прошедший, настоящий и будущий периоды.

     По такому общему признаку функционирования финансовых систем, как «пространство», можно выделить следующие типы финансовой устойчивости коммерческого банка: финансовая устойчивость крупной кредитной организации и финансовая устойчивость небольшого банка.

     По такому частному признаку, как «характер динамики» (изменения во времени), целесообразно выделить следующие классы финансовой устойчивости: повышающаяся, неизменная и снижающаяся.

     В границах перечисленных классов финансовой устойчивости коммерческого банка можно выделять отдельные ее виды, используя для этого частные признаки (второго и последующих порядков), отражающие отдельные аспекты данного комплексного понятия5.

   Например, можно определять такие виды финансовой устойчивости, как кратко-, средне-, долгосрочная или отчетная, плановая, прогнозная. При необходимости в классификацию можно вводить также частные признаки третьего и других порядков, которые характеризуют те или иные разновидности финансовой устойчивости. Так, долгосрочная и среднесрочная финансовая устойчивость коммерческого банка могут рассматриваться в качестве стратегической или тактической (при наличии стратегии и тактики ее повышения), а стратегическая - может быть «привязана»  к особенностям того или иного цикла развития банка. Отчетная, планируемая или прогнозируемая финансовая устойчивость, в свою очередь, могут оцениваться в зависимости от уровня как абсолютная, нормальная, неустойчивая или кризисная. Разумеется, рассмотренные типы, классы, виды и разновидности финансовой устойчивости коммерческого банка взаимосвязаны между собой и, следовательно, представляют собой систему.

     Примерная схема, отражающая изложенную выше типологию форм финансовой устойчивости коммерческого банка, представлена на рисунке 1.1.

111.jpg

Рис. 1.1. Классификация видов финансовой устойчивости банка6

     Традиционно все факторы, воздействующие на устойчивость коммерческого банка, подразделяются на внутренние (эндогенные) и внешние (экзогенные).

     Так, внешние факторы не зависят от деятельности коммерческого банка и находятся вне границ этой деятельности, что предопределяет сложность управления воздействием данных факторов. Возможно лишь только учитывать их воздействие при осуществлении деятельности банка и стараться, чтобы такое воздействие, в случае негативного влияния, было как можно меньше.

    Внутренние факторы, напротив, находятся в прямой зависимости от деятельности банка. И первостепенная задача менеджмента банка состоит в своевременном мониторинге информации о динамике изучаемого фактора и применении методов диагностики и прогнозирования его изменения в будущем.

     Ситдикова И. Д. все факторы, определяющие устойчивость коммерческого банка, подразделяет на три большие группы: общегосударственные факторы; факторы, влияющие на устойчивость банковской системы; внутренние факторы. К общегосударственным факторам относятся политические, экономические, социальные факторы, а также состояние финансового рынка. К факторам, влияющим на устойчивость банковской системы, относятся: особенности деятельности Центрального банка (денежно-кредитная политика, организация валютного контроля и др.), количество функционирующих банков, число занятых в них работников, расширение сферы деятельности, появление новых функций, изменения в технологии банковских операций, мониторинг рынка. В число внутренних факторов входят: квалификация кадров, стратегия развития банка, достаточность капитала, уровень ликвидности, уровень прибыльности, качество активов, уровень менеджмента, уровень технической оснащенности7.

     Классификация факторов приводится и у Фотнади Н.В., который рассматривает факторы, влияющие на надежность коммерческого банка. Несмотря на это, подобная классификация применима, по нашему мнению, и к устойчивости, т. к. она основана на взаимодействии внутренних и внешних факторов, определяющих деятельность коммерческого банка8.

     В условиях развития банковской системы Российской Федерации особую важность приобретают степень прочности взаимоотношений коммерческих банков и клиентов. Ориентация банков на интересы клиентов, координация действий по привлечению новых клиентов, а также укрепление связей с клиентами становятся для банков одной из первоочередных целей.

Банки и банковский менеджмент

Анализ финансовой устойчивости организации коммерческого банка

Платное содержание

Заказать диплом

Ваша заявка успешно отправлена!

загрузка карты...

Адрес:

г. Москва, ул. Горбунова, д.12к2, стр.8
Офис А307Б  с 10 до 18


Телефон:

8(926) 010-16-66

форма обратной связи