Оценка факторов, оказывающих влияние на финансовую устойчивость

Добавлено: 23.05.2015

     При оценке факторов, оказывающих влияние на финансовую устойчивость банка, воспользуемся методикой корреляционно-регрессионного анализа. Подобная методика применительно к банковскому сектору была рассмотрена в работе Костериной Т. М.1

     Для ее использования целесообразно выявить факторы, влияющие на результирующий показатель. В нашем случае в качестве результирующего показателя применяется показатель финансовой устойчивости.

     В качестве факторов модели согласно исследованию, проведенному в работе Киреева В. Л.2, мы используем:

     – прибыль банка формирует собственный капитал банка и способствует сокращению зависимости финансовой организации от обязательств;

     – собственный капитал является одним из определяющих коэффициентов автономии банка;

     – обязательства также являются определяющим фактором при оценке автономии банка;

     – валюта баланса является базовой при оценке финансовой устойчивости банка. От ее величины зависит положение банка на рынке, финансовая стабильность.

     Для анализа использовался период с 2008 по 2014 годы.

     В качестве результативного показателя  примем норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1).

     По данным годовой отчетности банка составим таблицу исходной информации.

Таблица 1.1

Исходная информация для корреляционно-регрессионного анализа

111.jpg

  Для выявления зависимости норматива достаточности собственных средств от показателей  воспользуемся возможностями excel.

    Корреляционное поле зависимости норматива достаточности собственных средств от прибыли банка представлено на рис. 1.1.

111.jpg

Рис. 1.1 - Корреляционное поле зависимости норматива достаточности собственных средств от прибыли банка

     Точки графика находятся в отдалении от линии тренда, что указывает на невысокую зависимость норматива достаточности собственных средств от прибыли банка.

     Аналогичным образом проведем построение полей для прочих показателей  (рис. 1.2-1.4).

     Близость точек графика к линии тренда показывает, что зависимость норматива достаточности собственных средств от собственного капитала банка достаточно высока.

    Средствами excel построим корреляционную матрицу по факторам, оказывающим влияние на финансовую устойчивость банка. Результат построения представлен в таблице 1.2.

111.jpg

Рис. 1.2 - Корреляционное поле зависимости норматива достаточности собственных средств от собственного капитала банка

111.jpg

Рис. 1.3 - Корреляционное поле зависимости норматива достаточности собственных средств от обязательств банка

     Таким образом, наиболее значимыми финансовыми показателями деятельности для финансовой устойчивости банка являются: собственный капитал и валюта баланса.

  Значительное влияние на финансовую устойчивость банка оказывают внешние условия деятельности.

111.jpg

Рис. 1.4 - Корреляционное поле зависимости норматива достаточности собственных средств от валюты баланса банка

Таблица 1.2

Корреляционная матрица по факторам, оказывающим влияние на финансовую устойчивость банка

111.jpg

     Несмотря на не совсем благоприятную внешнеторговую конъюнктуру и падение мировых цен на энергоносители, развитие российской экономики в 2014 г. резко замедлилось и по итогам года составило 1,3%. Ключевыми факторами этого стали замедление роста внутреннего потребления и снижение инвестиций. Сохранялось санкционное давление на экономику, а рост потребительских цен был выше, чем цель, установленная Банком России (+6,5%). Вместе с тем, в 2014 г. российская экономика работала вблизи границы своих производственных возможностей, и безработица, также как и в 2013, находилась низком за последние годы уровне (5.5%). Таким образом, есть основания полагать, что модель роста, основанная преимущественно на экспорте сырьевых товаров, исчерпала себя, а ускорение роста потребует серьезного увеличения производительности труда и проведения глубоких структурных преобразований.

     Нестабильная ситуация на внешних рынках оказывала негативное воздействие на российский финансовый сектор. Вместе с тем, стимулирующая монетарная политика центральных банков развитых стран создавала избыток ликвидности и способствовала стабилизации счета движения капитала. В целом, по итогам 2014 г. отток капитала составил 62,7 млрд. долл. США, фондовый индекс ММВБ вырос лишь на 2% (существенно ниже, чем показатели большинства развивающихся рынков, и на 3 п.п. ниже уровня 2013 г.), а индекс долговых инструментов IFX-CBonds на 9%.

     Таким образом, влияние на банковский сектор макроэкономических и других факторов в течение 2014 г. оставалось скорее негативным.

     Несмотря на нестабильную внешнюю среду, последовательное развитие банковского сектора, начавшееся после кризиса, продолжилось в 2013 г.: активы увеличились на 16% по отношению к предыдущему году. При этом портфель корпоративных кредитов рос средними темпами (+13%), а рост кредитования населения постепенно замедлялся, оставаясь достаточно высоким (+29%). Рост объема средств клиентов, размещенных в банках, несколько замедлился (+14%), а доля данного источника средств в пассивах незначительно увеличилась (с 56 до 57%). Вместе с тем, доля кредитов Банка России в пассивах банковской системы значительно выросла - до 8%. Капитал банков увеличивался чуть медленнее, чем активы (+15.6%). Это стало причиной продолжения тенденции снижения достаточности собственного капитала к активам, взвешенным по уровню риска, до 13.5%. Доля просроченных кредитов снизилась до 3.5%, а прибыль банков составила 994 млрд. руб., что несколько меньше, чем в 2012 г.

     По итогам 2013 г. отношение активов банковского сектора к ВВП составило 86%, собственного капитала - 11%, кредитного портфеля - 49%.

    Таким образом, финансовая устойчивость банка подвержена влиянию внешних и внутренних факторов. Текущая внешнеэкономическая ситуация и уровень инфляции сказываются на возможностях банка по формированию собственного капитала. В то же время собственный капитал и обязательства банка являются наиболее значимыми факторами при оценке финансовой устойчивости банка.

Банки и банковский менеджмент

Анализ финансовой устойчивости организации коммерческого банка

Платное содержание

Заказать диплом

Ваша заявка успешно отправлена!

загрузка карты...

Адрес:

г. Москва, ул. Горбунова, д.12к2, стр.8
Офис А307Б  с 10 до 18


Телефон:

8(926) 010-16-66

форма обратной связи