Расчет показателей рентабельности коммерческого банка

Добавлено: 23.05.2015

     Произведем расчет показателей рентабельности за 2012-2014 гг. по данным бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках банка. По результатам полученных данных построим сводную таблицу 1.1.

Таблица 1.1

Динамика показателей финансовой устойчивости банка

111.jpg

     Из расчетов видно, что значение показателя рентабельности активов (ROА) было устойчивым за анализируемый период и оставалось без изменений. Из расчета показателя следует, что рост активов коммерческого банка не опережает рост его прибыли.

   Значение обобщающего показателя рентабельности (ROЕ) имело за анализируемый период неустойчивую тенденцию. В период с 2012 по 2013 годы наблюдался рост показателя с 0,36 до 0,78%. Это говорит о том, что прибыль, получаемая коммерческим банком, увеличивалась быстрее, чем акционерный капитал. В 2014 году значение показателя сократилось до 0,59, что объясняется сокращением прибыли банка.

     Значение показателя (dd) характеризующего долю прибыли в общих доходах выросло в 2013 году по сравнению с 2012 годом с 8% до 14%. Доля прибыли в общих доходах изменилась в последнем периоде в сторону уменьшения (до 10%). Эти данные характеризуют опережение роста прибыли над ростом общих доходов в 2012-2013 годах и сокращение прибыли по итогам 2014 года.

  Значение показателя (dr), характеризующего долю прибыли в общих расходах также имело устойчивую тенденцию к росту в 2013 году по сравнению с 2012 годом с 0,17 до 0,3. Эти данные характеризуют опережение роста прибыли над ростом общих расходов в 2012-2013 годах. Сокращение прибыли по итогам 2014 года привело к уменьшению показателя до 0,19.

     Доходность активов (Da) за анализируемый период была устойчивой, и в период 2012-2014 годов составляла 0,09. Отсюда следует, что активы коммерческого банка не опережают рост его общих доходов.

  Доля активов, приносящих доход в общей сумме активов (da) характеризовалась высокой стабильностью. Значение показателя в анализируемый период времени колебалось в пределах от 0,9 до 0,91.

     Эффективность использования привлеченных средств (Ri) имела наибольшее значение за период 2014 года - 1,09, в период с 2012 по 2013 значение показателя оставалось на уровне 1,08.

     Результаты оценки коэффициентов финансовой устойчивости банка представлены в таблице 1.2.

Таблица 1.2

Результаты оценки коэффициентов финансовой устойчивости банка

111.jpg

     Значение коэффициента автономии банка в исследуемый период времени составляло 8%, то есть зависимость банка от обязательств оценивается, как высокая, что связано с деятельностью банка по привлечению вкладов.

     Коэффициент эффективности использования активов в исследуемый период времени составлял 90%, то есть банком формировались значительные объемы активов, приносящих доход. За три года значительного изменения показателя не наблюдалось, показатель был в пределах 90-91%.

     Стабильность ресурсной базы банка соответствовала требуемому нормативу. У банка наблюдалось в среднем 63% обязательств, подлежащих скорому востребованию. При этом за три года показатель сократился с 0,68 до 0,57, т.е. скорому востребованию к концу 2014 года подлежали 57% обязательств.

     Маневренность собственных средств составляла 61% по итогам 2014 года и за три года значительно выросла с 43%, что свидетельствует об улучшении финансовой устойчивости банка.

    Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств наблюдался в размере 0,92 в 2012-2014 годы. Банк был достаточно обеспечен собственным капиталом. Изменения коэффициента в течение трех лет не наблюдалось.

     Коэффициент накопления собственного капитала изменялся в динамике в сторону роста (с 13% в 2012 году до 31% по итогам 2014 года), что характеризует рост доли заработанной прибыли, направляемой на развитие основной деятельности.

     Таким образом, по данным на конец 2014 года банк показывал достаточно хорошие результаты финансовой устойчивости с тенденцией к ухудшению по сравнению с результатами 2013 года. Проводимая банком политика способствовала стабильности финансовой устойчивости, несмотря на снижение некоторых показателей деятельности банка.

Банки и банковский менеджмент

Анализ финансовой устойчивости организации коммерческого банка

Платное содержание

Заказать диплом

Ваша заявка успешно отправлена!

загрузка карты...

Адрес:

г. Москва, ул. Горбунова, д.12к2, стр.8
Офис А307Б  с 10 до 18


Телефон:

8(926) 010-16-66

форма обратной связи