Анализ финансовой устойчивости банка

Добавлено: 23.05.2015

     ОАО «Промсвязьбанк» - один из ведущих российских частных банков с активами 905 млрд. руб. и собственными средствами (капиталом) 108 млрд. руб. по состоянию на 01.10.2014 г. согласно данным по РСБУ, основан в 1995г.

     По размеру активов банк занимает 10-е место среди крупнейших российских банков по версии «РИА Рейтинг» по итогам на 1 октября 2014 г. В актуальном рейтинге журнала The Banker банк входит в 500 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала.

   На протяжении 2014 г. основные финансовые показатели ОАО «Промсвязьбанк» существенно ухудшились, в связи с чем международные рейтинговые агентства из «Большой тройки» пересмотрели его рейтинги:

     - Moody’s понизило рейтинг банка с «Ba2» до «Ba3» с прогнозом «стабильный»;

    - S&P присвоило банку рейтинг «BB»: аналитики ссылаются на умеренные показатели прибыльности, рисков и ликвидности. При этом они делают акцент на низких по сравнению с конкурентами показателях достаточности капитала;

     - Fitch не понизило рейтинг банка, оставив его на уровне «ВВ-» со стабильным прогнозом. Эксперты агентства говорят о слабой капитализации банка, крупных резервах под обесценивание, слабых показателях по кредитам, но при этом - о комфортной ликвидности и достаточном качестве активов.

     Отчетность банка за три года представлена в приложениях 1-3.

     Проведем анализ основных показателей деятельности банка за 2012-2014 годы. Анализ динамики активов баланса банка представлен в таблице 1.1.

Таблица 1.1

Анализ динамики активов 

111.jpg

     В 2013 г. активы банка увеличились на 124456770 тыс. руб. или на 22,17%. Основное увеличение объясняется ростом кредитного портфеля банка (на 65593639 тыс. руб. или на 14,93%).

     Доля необслуживаемых кредитов в процентах от кредитного портфеля снизилась до 4,1% по итогам 2013 г. по сравнению с 5,7% на конец 2012 г. Банк продолжает придерживаться политики, направленной на поддержание коэффициента покрытия необслуживаемых кредитов на уровне не меньше 100%, при этом фактический коэффициент покрытия на конец 2013 г. составил 116%.

     Активы банка по состоянию на 31 декабря 2014 г. составили 736322 млн. руб., увеличившись на 7,34% по сравнению с данными на конец 2013 г. и на 174838 млн. руб. по сравнению с данными 2012 г. Основным источником роста активов стал рост кредитного портфеля.

    Кредитный портфель, за вычетом резерва под обесценение, увеличился на 18,1% за 2014 г., составив 545 млрд. руб. по сравнению с 462 млрд. руб. на конец 2013 года. Совокупная доля кредитных портфелей МСБ и розницы, за вычетом резерва под возможные потери, выросла за 2014 г. с 26,8% до 27,1%.

     В течение 2014 г. доля неработающих кредитов (просрочка 90+) в портфеле банка снизилась до 3,6% (31 декабря 2013 г. 4,3%), при этом коэффициент покрытия  неработающих кредитов резервами увеличился со 110% в 2013 г. до 125% в 2014 г. Снижение доли неработающих активов в 2014 году произошло за счет списаний и продаж плохих кредитов в размере 7,8 млрд. руб. и 5,5 млрд. руб. соответственно.

     Сумма денежных средств в банке ежегодно увеличивалась и к концу 2014 года составляла 24147 млн. руб. (выше показателя предыдущего периода на 4858 млн. руб. или на 25,19% и выше показателя 2012 г. на 6020 млн. руб.).

     Обязательные резервы увеличивались в соответствии с требованиями ЦБ РФ (за 2014 год на 1179 млн. руб. или на 9,39%, по сравнению с данными 2012 г. на 1691 млн. руб.).

     Анализ структуры активов баланса банка представлен в таблице 1.2.

Таблица 1.2

Анализ структуры активов баланса 

111.jpg

     Доля кредитного портфеля в активах банка в 2013 г. сократилась до 73,62% по сравнению с 78,26% на конец прошлого года (на 4,64% в абсолютных отклонениях). В 2014 г. доля кредитного портфеля выросла до 76,63%. Изменение за три года наблюдалось в сторону уменьшения доли на 1,63% в абсолютных отклонениях.

     Доля денежных средств в структуре активов банка в 2014 г. составила 3,28%, что выше показателя предыдущего аналогичного периода на 0,47% в абсолютных отклонениях и является положительным фактором финансового состояния банка.

     Доля основных средств, нематериальных активов и материальных запасов за три года сократилась с 4,54% до 3,2% - на 1,34% в абсолютных отклонениях.

    При оценке финансовой устойчивости банка основное внимание уделяется пассивам и собственному капиталу.

     Анализ динамики пассивов баланса банка сведен в таблице 1.3.

Таблица 1.3

Анализ динамики показателей пассивов баланса

111.jpg

     Средства кредитных организаций в исследуемый период времени сократились на 21419 млн. руб. (на 9,29% за 2013 г. и на 17,99% за 2014 г.).

     Вклады физических и юридических лиц в банке ежегодно увеличивались: на 30% за 2013 г. и на 9,18% за 2014 г., за три года рост составил 75162 млн. руб. Сокращение темпов прироста по итогам 2014 года является свидетельством ухудшения депозитной политики банка.

     Соотношение кредитов к депозитам составило 112% на 31 декабря 2014 г. (31 декабря 2013 г. 104%), оставаясь в пределах целевого значения 120%.

     Анализ структуры пассивов банка за исследуемый период времени представлен в таблице 1.4.

Таблица 1.4

Анализ структуры пассивов

111.jpg

     В структуре пассивов коммерческого банка в исследуемый период времени большую долю составляли вклады. Депозитный портфель физических и юридических лиц в банке по данным на конец 2014 года составлял 80,94% в структуре пассивов, увеличившись за три года на 6,31% в абсолютных отклонениях.

     Анализ динамики собственного капитала банка за 2012-2014 годы представлен в таблице 1.5.

Таблица 1.5

Анализ динамики собственного капитала 

111.jpg

     Собственный капитал банка вырос за 2013 год на 9141 млн. руб. или на 20,33%. В 2014 году наблюдался меньший рост показателя – на 6254 млн. руб. или на 11,56%, за три года – на 15395 млн. руб. Превышение роста собственного капитала над уровнем инфляции является положительным фактором текущего финансового состояния банка.

     Ежегодно увеличивалась нераспределенная прибыль прошлых лет (на 73,64% за 2013 год и на 95,52% за 2014 год, в общей сложности за три года на 12821 млн. руб.), обеспечивая банк достаточным количеством финансовых ресурсов.

    Неиспользованная прибыль в 2014 году сократилась на 2086 млн. руб. или на 23,98%, что объясняется общим снижением прибыльности деятельности банка по итогам года. За три года наблюдался рост показателя на 2641 млн. руб.

     Структура баланса банка представлена на рисунке 1.1.

111.jpg

                                                            2012              2013             2014

Рис. 1.1 - Структура баланса банка

     Изменение по итогам 2014 года в сторону увеличения доли собственного капитала в валюте баланса (с 8,01% до 8,2%) является свидетельством улучшения финансовой устойчивости банка.

     Процентный доход за 2014 год составил 66,2 млрд. руб., увеличившись на 20,9% по сравнению с 57,4 млрд. руб. за 2013 год. Основной причиной роста является рост процентных доходов по кредитному портфелю вследствие роста объемов бизнеса.

     Процентные расходы за 2014 год составили 36,5 млрд. руб., увеличившись на 26,4% по сравнению с 28,9 млрд. руб. за 2013 год. Основными причинами роста стало изменение структуры пассивов банка: выросла доля розничного привлечения в счетах клиентов с 38% на начало 2014 года до 41% на 31 декабря 2014 года, и появились дополнительные процентные расходы по субординированным займам, привлеченным в ноябре 2013 года и в 1-м квартале 2014 года.

     Чистый процентный доход за 2014 год вырос на 14,7% по сравнению с 2013 годом и составил 29,6 млрд. руб., его доля в общих операционных доходах банка составила 72,6%.

     Чистые комиссионные доходы за 2014 год увеличились на 21,0% до 9,1 млрд. руб. по сравнению с 7,6 млрд. руб. за 2013 год. Данный рост обусловлен, в основном, ростом комиссионного дохода в розничном сегменте по услугам банковского страхования и комиссий по пластиковым картам, а также ростом комиссий за расчетно-кассовое обслуживание. Доля чистого комиссионного дохода розничного сегмента в общем объеме чистых комиссий, полученных банком, выросла до 41,7% за 2014 год по сравнению с 27,3% за 2013 год.

     Операционная прибыль за 2014 год увеличилась на 18,9% и составила 40,8 млрд. руб. по сравнению 34,3 млрд. руб. за 2013 год. Данный рост связан с ростом чистого процентного и чистого комиссионного доходов, составляющих 95,0% в операционной прибыли за отчетный период.

     Банк уделяет большое внимание управлению расходами. По итогам 2014 года соотношение общих и административных расходов к доходам снизилось с 58,4% в 2013 году до 51,9% за 2014 год. В 2015 году банк планирует и дальше сокращать показатель соотношения общих и административных расходов к доходам.

    Чистые расходы по созданию резервов под обесценение кредитного портфеля за 2014 год составили 13,9 млрд. руб., что соответствует стоимости риска в размере 270 базисных пунктов по сравнению с 95 базисными пунктами за 2013 год. Постепенное ухудшение качества кредитного портфеля вследствие изменения макроэкономической ситуации является рыночным трендом, на фоне которого банк создавал резервы во всех сегментах (в корпоративном, МСБ и в розничном).

     Чистая прибыль банка по МСФО за 2014 год составила 4,0 млрд. руб. сократившись чуть более, чем в 2 раза по сравнению с 2013 годом в связи с дополнительным созданием резервов во 2-м полугодии 2014 года на сумму 11,1 млрд. руб. (из них 8,1 млрд. руб. по корпоративному кредитному портфелю, 2,1 млрд. руб. по розничному кредитному портфелю и 1,0 млрд. руб. по кредитному портфелю МСБ), а также отрицательной переоценки ценных бумаг и недвижимости в 4-м квартале 2014 года на сумму более 1 млрд. руб. и 0,5 млрд. руб. соответственно.

     Банк продолжает сохранять достаточный объем ликвидных активов на балансе. Доля ликвидных активов на уровне 16% по состоянию на 31 декабря 2014 года покрывает более 24% депозитов клиентов и является комфортной при реализации стрессового сценария.

     Портфель ценных бумаг вырос на 24,0% по сравнению с концом 2013 года и составил 57 млрд. руб. Доля ценных бумаг в активах банка по состоянию на 31 декабря 2014 года составила 7,7% (31 декабря 2013: 6,6%). Структура портфеля ценных бумаг банка остается консервативной: более 70% являются бумагами, включенными в Ломбардный список Банка России.

     По итогам 2014 года совокупный объем средств на счетах клиентов увеличился на 9,6% по сравнению с данными на начало 2014 года и составил 488 млрд. руб. Средства юридических лиц увеличились на 4,7%, а остатки на счетах физических лиц выросли на 17,6% за 2014 год.

     Депозиты до востребования выросли на 17,0% за 2014 год и составили 144 млрд. руб., их доля в объеме средств клиентов также выросла за 2014 год с 27,7% до 29,6%. Соотношение кредитов к депозитам составило 112% на 31 декабря 2014 года, оставаясь в пределах целевого значения 120%.

     Одним из элементов стратегии повышения устойчивости бизнеса банка является дальнейшая диверсификация активов и пассивов банка. Доля топ-20 крупнейших кредитов в портфеле за вычетом резервов под возможные потери снизилась с 25% на конец 2013 года до 21% на 31 декабря 2014 года, а доля топ-20 крупнейших депозитов в средствах клиентов за тот же период сократилась с 25% до 22%.

     Финансовое состояние коммерческого банка отражают обязательные нормативы ЦБ РФ.

     Обязательные нормативы банка (таблица 2.6):

     - норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0);

     - норматив мгновенной ликвидности банка (Н2);

     - норматив текущей ликвидности банка (Н3);

     - норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4).

Таблица 1.6

Выполнение нормативов ликвидности банком за 2012-2014 гг.

111.jpg

     Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка в исследуемый период времени полностью соответствовал требованиям Банка России. В 2013 г. наблюдался рост значения норматива с 10,8% до 11,4%, в 2014 г. значение норматива незначительно увеличилось до 11,7%, что свидетельствует о низкой зависимости организации от заемных источников финансирования. При этом банку следует уделить внимание повышению данного показателя.

     Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) также соответствовал требованиям Банка России. В 2013 г. наблюдался рост значения показателя с 50,5% до 61,9%, что свидетельствует об улучшении финансового состояния банка. В 2014 г. значение показателя сократилось до 40,5%, что свидетельствует о значительном сокращении высоколиквидных активов в кредитной организации.

   Норматив текущей ликвидности изменялся в исследуемый период времени соответствующим образом – рост показателя в 2013 г. с 879% до 92,5% и значительное сокращение в 2014 году - до 73,7%.

    Норматив долгосрочной ликвидности банка изменился в сторону улучшения. За три года наблюдается сокращение значения норматива с 100% до 53,6%.

     В результате можно сделать вывод, что банк является платежеспособной и финансово-устойчивой организацией с незначительным ухудшением некоторых показателей в 2014 году. Соответственно, финансовое состояние коммерческого банка оценивается, как высокое.

Банки и банковский менеджмент

Анализ финансовой устойчивости организации коммерческого банка

Платное содержание

Заказать диплом

Ваша заявка успешно отправлена!

загрузка карты...

Адрес:

г. Москва, ул. Горбунова, д.12к2, стр.8
Офис А307Б  с 10 до 18


Телефон:

8(926) 010-16-66

форма обратной связи